warto wiedzieć - faktoring
  

usługa finansowa, polegająca na wykupie nieprzeterminowanych wierzytelności przedsiębiorstw, należnych im z tytułu dostaw towarów lub usług. Forma finansowania krótkoterminowego dla podmiotów udzielających tzw. kredytów kupieckich, czyli stosujących odroczone terminy płatności wobec swoich odbiorców.

dostawca towarów lub usług, który dokonuje sprzedaży przysługującej mu wierzytelności.

bank lub inna instytucja finansowa nabywająca wierzytelności od faktoranta.

wraz z wykupem wierzytelności faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności dłużnika. W przypadku gdy dłużnik nie spłaci wierzytelności, faktor nie ma prawa regresu w stosunku do zbywcy wierzytelności. Ciężar odpowiedzialności za niewypłacalność dłużnika spoczywa na faktorze.

dokonanie cesji wierzytelności nie obejmuje przejęcia ryzyka niewypłacalności dłużnika wobec faktora. W przypadku nie dokonania zapłaty przez dłużnika, faktorant zobowiązany jest do dokonania spłaty na rzecz faktora. Ciężar odpowiedzialności za niewypłacalność dłużnika spoczywa na faktorancie.

połączenie faktoringu pełnego i niepełnego. Faktor przejmuje ryzyko odpowiedzialności dłużnika wyłącznie do określonej kwoty, natomiast odpowiedzialność spoczywa nadal na faktorancie. Rozwiązanie to jest rozłożeniem ciężaru odpowiedzialności między faktora i faktoranta.

wykup wierzytelności eksportowych, wynikających z obrotu towarami lub usługami z kontrahentami zagranicznymi.

finansowaniu zobowiązań klienta faktora wobec swoich dostawców.

dłużnik nie jest informowany o zawarciu umowy i nadal płaci należności swojemu dostawcy.

dłużnik nie jest od razu informowany, o zawarciu umowy faktoringowej, lecz dopiero w momencie wezwania do uiszczenia należności.

Podział faktoringu ze względu na termin zapłaty

faktorant otrzymuje zapłatę z tytułu przelanej wierzytelności niezwłocznie po przedstawieniu faktur do wykupu / czyli po zawarciu umowy faktoringowej /.

faktorant otrzymuje zapłatę w terminie wymagalności wierzytelności lub po jej uiszczeniu przez dłużnika; w momencie zawarcia umowy faktor wypłaca jedynie zaliczki na poczet przyszłej zapłaty.

faktorant otrzymuje zapłatę w dniu wymagalności wierzytelności, po otrzymaniu zapłaty od dłużnika lub w innym umownym terminie.

Klauzule stosowane w umowach faktoringu

faktor godzi się na ponoszenie względem faktoranta odpowiedzialności za to, że dłużnik spełni ciążące na nim świadczenie. Jeżeli dłużnik nie uczyni tego, faktor jest zobowiązany do spełnienia świadczenia własnym kosztem.

faktorant zawierając umowę z faktorem czyni przedmiotem faktoringu wszystkie wierzytelności i nie może zawierać umów z innymi faktorami. Zamieszczenie tego rodzaju klauzuli w umowie skutkuje także w stosunku do oddziałów, filii czy agencji prowadzonych przez tego faktoranta, chyba, że umowa stanowi inaczej.

przedsiębiorca będący eksporterem towarów i usług ograniczy eksport do niektórych krajów, lub zawierać będzie stosowane umowy tylko na niektóre / w umowie wyszczególnione / towary lub usługi. Wiąże się to z reguły z ułatwieniem faktorowi egzekucji przelanych na niego wierzytelności.